1、“不严格执行《党政机关接待管理规定》，超标准、超范围重复接待仍然存在等问题”的问题
3、“监督责任落实乏力，系统下属单位执行财经纪律不严，管理混乱，存在无明细大量购买副食、体育用品，成批大量购买高档烟酒等”问题。
4、“接待费用超标准，陪客人数超标，同批客人多次陪客接待”问题
7、“违规公务接待，未严格执行“一函三单”制度，无公函或涂改公函”问题。
9、“节约意识不强，商务接待存在比阔气、讲排场现象”的问题
10、“报销不合规票据，白条入账，审批手续不全"问题。
整改措施：(1)目前已拨付专项补贴款150万元，剩余30万元正加紧催收，计划于款项到位后及时拨付给相关单位；(2)严格执行专项资金使用管理相关规定，完善大额资金审批单制度，新建项目资金使用管理台账，坚持专款专用、独立核算，确保专项资金用途。
整改措施：（1）完善局党组集体议事规则，对重大项目建设、重大资金支出实行集体决策、“三重一大”民主监督。（2）成立全市XX项目管理工作领导小组，建立健全工作例会、项目集体决策、信息通报、分工负责、督促检查等制度，强化工作流程管理，提高项目申报科学性和严谨性。（3）加大项目建设督办力度。按照专项资金管理办法要求，加大项目建设、资金拨付、项目审计、绩效评估跟踪监管力度。每月通报一次项目资金拨付及项目进展情况，对2013年以来各专项资金进行全面盘点清查，下发督办通报，实施项目清单管理，落实每个项目整改责任单位和责任人，制定整改工作流程图，明确整改时限要求，对中央支持的重点项目进行了重点督办。（4）强化项目绩效目标管理。配合市级财政、省XX厅组织的专项资金绩效考评检查，对2013年以来所有的专项资金进行一次全面绩效评价，此项工作正在开展。（5）制定《XX专项资金项目管理办法》、《XX专项资金申报评审办法》、《XX专项资金项目实施管理办法》等相关制度进行规范管理。
整改措施：（1）积极解决局所属各事业单位近年来存在的政策性预算经费严重不足的问题，积极配合与财政沟通协商，争取工作业务经费，提高经费保障能力，从源头上初步解决挪用专项资金发放津补贴的问题（2）组织了对所属各单位2017年度执行财经纪律法规情况的专项检查，并下发了检查通报，责成有关单位对问题进行整改。（3）责成局所属各单位在发放奖励工资时委托第三方进行资金来源审计，防止二级单位挪用专项资金发放奖金。（4）进一步完善各项制度。制定了公务接待管理制度、内部控制制度、专项资金管理制度等管理制度。（5）进一步加强财务管理，严格执行“三重一大”制度，从严控制财务支出。（6）针对全市XX专项经费被截留挪用问题立行立改，下发了《关于对巡察反馈问题进行整改的紧急通知》，会同专业技术人员到有关单位进行现场指导服务和抽查督办，帮助解决项目运行中出现的问题，各县市区对截留挪用资金进行了自查整改，奖补资金被截留挪用问题，已调账退回项目资金20万元，建立专账，继续用于项目建设。
3、“大量使用现金或将公款转入私人账户进行公务结算，存在资金管理风险”问题。
5、”固定资产管理不规范，超标准配备办公设备，违规处置固定资产“问题。
7、“机关食堂采购管理不规范，报销不及时，未日清月结”问题。
整改措施：（1）中心机关完善内部财务管理制度，定期对二级单位开展内部财务检查。已完成对市机关后勤服务中心行政账、食堂账、工会账的财务凭证开展专项检查，事后形成检查报告。（2）结合机关事务标准化建设的契机，机关食堂探索实行标准化管理，目前，已结清滞留的报销账目，做到日清月结。
文章来源：审计公众号 审计行业观察
撰稿：刘怡
审核：金瑞英
终审：金瑞英
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